風險分析報告十四篇

這篇文章將帶您從多個角度分析和探索“風險分析報告”，對于職業(yè)人。我們經(jīng)常會使用到報告，報告是下級機關向上級機關行文，為上級機關進行宏觀領導提供依據(jù)，在寫報告時我們需要注意什么？希望您能從本文中學到一些實戰(zhàn)技能。

風險分析報告 篇1

技術創(chuàng)新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風險的性質和范圍。監(jiān)管人員希望銀行制定一些管理辦法，來對付目前存在的風險，同時對新出現(xiàn)的風險也有相應對策。風險管理辦法應包括3個基本要素，即：評估風險，控制風險和監(jiān)控風險，只有這樣才能達到銀行和監(jiān)管當局心中預期的目標。

1、安全政策和措施。

安全是系統(tǒng)、應用和內部控制的統(tǒng)一，其作用是保證數(shù)據(jù)和操作過程的完整性、真實性和保密性。安全的保障取決于銀行制定和落實合適的安全政策和安全措施，也取決于銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)攻擊的風險，也可以限制因安全違規(guī)而引發(fā)的聲譽風險。

安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統(tǒng)一，這樣才能保證系統(tǒng)和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術、口令、防火墻、病毒控制和雇員遴選。密碼技術是將文本數(shù)據(jù)轉換成密碼以防非授權的閱讀?？诹?、口令串、個人身份識別數(shù)字、硬件標志和生物測量學都是用來控制進入和識別用戶的技術。

防火墻是硬件和軟件的結合，用來遴選和限制外部進入與開放型網(wǎng)絡（如因特網(wǎng)）相連接的內部系統(tǒng)。防火墻也可以把使用因特網(wǎng)技術的內部網(wǎng)絡，分隔成幾個小片。防火墻技術，如設計合理且實施得當?shù)脑?，能夠有效地控制進入、保證數(shù)據(jù)的保密性和完整性。由于該技術設計復雜且成本昂貴，防火墻的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個好的設計應該包括：整個銀行的安全要求，一目了然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來負責防火墻的設計和操作。

雖然防火墻遴選來自外部的信號，但是并不一定能夠完全防止從因特網(wǎng)下載來的已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來減少病毒入侵和數(shù)據(jù)破壞的機會，特別是對遠程銀行業(yè)務更應如此。緩釋病毒感染風險的程序應該包括：網(wǎng)絡控制、終端用戶政策、用戶培訓和病毒檢測軟件。

并非所有安全威脅來自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)，應防止現(xiàn)職或已離職的雇員的非授權操作。與現(xiàn)有的銀行業(yè)務一樣，對新雇員、臨時雇員、顧問的背景進行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統(tǒng)安全的重要預防措施。

對于電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括偽造和洗錢）。這些措施包括：與發(fā)行者或中央操作者保持熱線聯(lián)系；監(jiān)控和追蹤個人交易；維護中央數(shù)據(jù)庫里的歷史記錄；在儲值卡或商業(yè)硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。

2、內部交流。

如果管理層和重要職員之間能夠進行很好交流的話，那么操作、聲譽、法律和其它風險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時，技術職員應該向管理高層匯報清楚：系統(tǒng)是如何設計的，該系統(tǒng)的長處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風險（包括在同一銀行內不同系統(tǒng)之間互不兼容）；數(shù)據(jù)完整性問題；因系統(tǒng)沒有達到預期效果，而客戶對銀行不滿所造成的聲譽風險；以及信用和流動性風險。

3、評估和升級。

在產(chǎn)品和服務全面推廣之前進行評估，有助于控制操作和聲譽風險。對設備和系統(tǒng)要進行測試，以便知道其功能是否正常，并產(chǎn)生預期的結果。試運行或試點有利于開發(fā)新的應用系統(tǒng)。如果定期檢查現(xiàn)行硬件和軟件的功能，則可以減少由于系統(tǒng)速度降低或中斷而造成的風險。

4、信息披露和客戶教育

信息披露和客戶教育，有利于銀行限制法律和聲譽風險。信息披露和教育項目應該讓客戶知道：如何使用新產(chǎn)品和服務、對服務和產(chǎn)品所收取的費用、問題和錯誤如何解決，這樣一來，就利于銀行遵守客戶保護和隱私權方面的法律和條例。

5、應急計劃。

通過制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務、產(chǎn)品傳送中斷而引發(fā)的風險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數(shù)據(jù)恢復、可以替換的數(shù)據(jù)處理設施、緊急員工配備、以及客戶服務支持。對備用系統(tǒng)應該定期測試，以保證其連續(xù)有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產(chǎn)操作一樣安全。

6、對系統(tǒng)的運行進行測試，有利于發(fā)現(xiàn)異常情況，以及避免重大系統(tǒng)問題、中斷和攻擊。

通過多種不按正常步驟的方法，主動入侵系統(tǒng)，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執(zhí)行方面的缺陷所在。監(jiān)視是一種監(jiān)控方法，即通過電腦軟件或審計來跟蹤相關業(yè)務。與入侵測試相比，監(jiān)視集中于監(jiān)控日常運作、調查異常、以及通過檢測遵守安全政策情況來對安全的有效性作出動態(tài)判斷。

風險分析報告 篇2

4.1項目風險分析概述

4.1.1項目風險分析的內涵(識記)

廣義項目風險管理：包含風險識別、風險評估、風險管理（p17）

重點介紹狹義項目風險管理，即只包含風險評估環(huán)節(jié)。風險評估又分為風險評估和風險評價。

1、風險估計

（1）定義：風險估計(risk

assessment)是在風險識別之后，為了進一步明確各個風險事件發(fā)生的概率以及其后果的嚴重程度，對其風險值的大小進行量化的過程。

（2）目的：旨在分析風險對項目目標存在的潛在影響，包括消極影響和積極影響。

（3）重點：對項目各階段的單個風險進行估計或量化，而沒有從系統(tǒng)的角度來考慮項目風險的影響，也沒有系統(tǒng)考慮這些風險能否被項目主體接受。

2、風險評價

（1）定義：風險評價（risk

evaluation）是對項目風險進行綜合分析，并根據(jù)風險對項目目標的影響程度進行項目風險分級排序的過程。

（2）評價基準：風險評價基準是針對項目主體每一種風險后果確定的可接受水平。風險的可接受水平可以是絕對的，也可以是相對的。

4.1.2項目風險分析的分類

項目風險分析根據(jù)分析對象的不同，可以分為定性風險分析和定量風險分析。

1.定性風險分析

（1）定義：是評估并綜合分析風險的概率和影響，對風險進行優(yōu)先排序，從而為后續(xù)分析或行動提供基礎的過程；本過程的主要作用是，使項目經(jīng)理能夠降低項目的不確定性級別，并重點關注高優(yōu)先級的風險。

（2）受態(tài)度影響：這類評估會受項目團隊和其他干系人的風險態(tài)度的影響。因此，為了實現(xiàn)有效評估，就需要清晰地識別和管理實施定性風險分析過程的關鍵參與者的風險處理方式。

（3）減少偏見：建立概率和影響層級的定義，有助于減少偏見的影響。

（4）作用：實施定性風險分析通常可以快速且經(jīng)濟有效地為規(guī)劃風險應對建立優(yōu)先級，可以為實施定量風險分析奠定基礎。

2、定量風險分析

（1）定義：定量風險分析是就已識別風險對項目整體目標的影響進行定量分析的過程；本過程的主要作用是，通過產(chǎn)生量化風險信息，來支持決策機制，以降低項目的不確定性。

（2）對象：實施定量風險分析的對象是在定性風險分析過程中被確定為對項目的競爭性需求存在潛在重大影響的風險。在進行定量分析時，也可以對單個風險分配優(yōu)先級數(shù)值。

（3）順序：通常，實施定量風險分析在實施定性風險分析過程之后開展。有時，因為缺少足夠的數(shù)據(jù)建立模型，可能無法實施定量風險分析。項目經(jīng)理應該運用專家判斷來確定定量風險分析的必要性和有效性。

4.1.3項目風險估計指標（識記）

項目風險分析的首要任務是對每一個風險事件的風險值進行估計。

風險估計的主要指標有兩個：（1）風險發(fā)生可能性（概率大?。?）風險產(chǎn)生的后果

項目風險估計的首要任務是分析和估計項目風險發(fā)生的概率，即項目風險發(fā)生可能性的大小。這是項目風險估計中最為重要的一項工作，因為一個項目風險的發(fā)生概率越高，造成項目損失的可能性就越大，對它的控制就應該越嚴格。

風險發(fā)生可能性的估計值分為三類：客觀概率、主觀概率和合成概率。

2、項目風險產(chǎn)生后果的估計

項目風險估計的第二項任務是分析和估計項目風險產(chǎn)生的后果，即項目風險可能帶來的損失大小。風險因素—>風險事故/事件à損失損失的性質；損失的范圍；損失的時間分布

不確定型：出現(xiàn)哪些狀態(tài)不能完全確定，各種狀態(tài)發(fā)生的概率也未知（0）

隨機型：出現(xiàn)的各種狀態(tài)已知，而且各種狀態(tài)發(fā)生的概率也已知的風險。

確定型：

風險出現(xiàn)的概率為1，確定會發(fā)生。

4.1.4項目風險評價基準（識記）

項目風險評價基準是項目風險評價與決策的依據(jù)，是項目組織對風險影響評價與風險等級判斷的標準，其核心內容是綜合考慮管理情境與主體因素對項目組織風險決策的影響，形成真正反映項目組織客觀實際的風險評價依據(jù)。

1、效用與效用曲線

效用（utility）是指人們對風險滿足或感受程度。人不同，對風險的評價也不同。因此，效用是一個相對概念，其數(shù)值也是一個相對值。

保守型效用曲線：效用隨著損益值的增多而遞增，且遞增速度

越來越慢，即邊際效用遞減。

冒險性(激進型)效用曲線：風險偏好風險喜好者效用損益值效用隨著損益值的增多而遞增，且遞增速度越來越快，即邊際效用遞增。

中間型效用曲線

2、風險容忍度

風險容忍度指人們對風險的可接受程度，實質是反映人們判斷風險影響并進行風險決策的準則。風險影響范圍分為可忽略風險(忽略)、可接受風險（考慮損失與成本的最優(yōu)化）、不可接受風險（無條件回避）三個區(qū)域。

4.1.5項目風險分析的依據(jù)

（1）項目管理計劃

（2）風險管理計劃

是項目管理計劃的組成部分，為定量分析提供指南、方法和工具。

（3）風險登記冊：風險識別過程的主要輸出就是風險登記冊中的最初內容，為實施定量風險分析提供基礎。

（4）事業(yè)環(huán)境因素：事業(yè)環(huán)境因素是指項目團隊不能控制的，將對項目產(chǎn)生影響、限制或指令作用的各種條件。

（5）組織過程資產(chǎn)：組織過程資產(chǎn)是執(zhí)行組織所特有并使用的計劃、流程、政策等，可用于執(zhí)行或治理項目的任何產(chǎn)物、實踐或知識?？煞譃閮纱箢悾毫鞒膛c程序，和共享知識庫。

4.2定性風險分析的技術與方法

項目風險分析根據(jù)分析對象的不同，可以分為定性風險分析和定量風險分析。

4.2.1

主觀評分法(應用)

1、主觀評分法的內涵

主觀評分法是利用專家的經(jīng)驗等隱性知識，直觀判斷項目每一單個風險并賦予相應的權重，如0-9之間的一個整數(shù)，0代表沒有風險，9代表風險最大，然后把各個風險的權重加起來，再與風險評價基準進行分析比較。

2、主觀評分法的應用步驟：

（1）識別可能遇到的風險（風險清單），設計風險評分表，并規(guī)定評分規(guī)則，以及風險評價基準值。

（2）對可能的風險因素的重要性進行主觀評價。

（3）對專家評估結果進行計算分析，確定項目風險情況

最大風險權重值=行數(shù)*列數(shù)*最大風險值

4.2.2風險概率和影響評估(理解)

風險概率和影響評估包括風險概率和風險影響評估兩部分

（1）風險概率評估：目的在于分析每個具體風險發(fā)生的可能性；

（2）風險影響評估：目的在于分析風險對項目目標的潛在影響，既包括積極影響，也包括消極影響。以專家訪談或會議的形式實現(xiàn)，所選專家或參會人員應該包括項目團隊的內部成員和項目外部經(jīng)驗豐富的專家兩部分。在訪談或會議期間，需要記載相關說明信息，包括確定概率和影響級別所依賴的假設條件等。

4.2.3

概率-影響矩陣（應用）

1、概率--影響矩陣的內涵

概率影響矩陣也稱為風險矩陣，是用于評估風險概率及影響程度的一種定性方法。此方法一般用非常高、高、一般、低、非常低等定性語言對風險發(fā)生的可能性及后果的嚴重性進行描述，并通過風險概率與影響的不同組合來評定風險等級，進而對項目風險進行優(yōu)先級排序。

2、確定概率--影響矩陣的步驟

（1）確定風險概率、影響后果及風險值等級劃分標準；

（2）風險發(fā)生概率及影響程度評價；邀請項目團隊內外部成員及專家，根據(jù)風險概率及影響后果等級劃分標準，對當前項目已識別的所有風險因素逐項進行評估。

（3）統(tǒng)計評價結果、計算風險值，劃分風險等級

3、風險值有助于風險應對

消極：處于矩陣高風險（深灰色區(qū)），需要采取優(yōu)先措施和激進的應對策略。處于低風險（無色區(qū)）的威脅，可能只需要作為觀察對象列入風險登記冊，或為之增加應急儲備，而不必采取主動管理措施。

積極：處于高風險（深灰色區(qū)）的機會，可能是最易實現(xiàn)且能夠帶來最大利益的，故應該首先抓住。處于低風險（無色區(qū)）的機會，則應加以監(jiān)督。

4.3定量風險分析的技術與方法

（1）敏感性分析法（2）決策樹法（3）層次分析法（4）貝葉斯概率法（5）期望效用函數(shù)理論（6）蒙特卡洛模擬法（7）網(wǎng)絡分析技術

4.3.1

敏感性分析法（理解）

1.敏感性分析法的內涵

敏感性分析（sensitivity

analysis）是指從定量分析的角度研究有關因素發(fā)生某種變化對某一個或一組關鍵指標影響程度的一種不確定分析技術。其實質是通過逐一改變相關變量數(shù)值的方法來解釋關鍵指標受這些因素變動影響大小的規(guī)律。通過敏感性分析可以達到以下目的：

（1）了解項目的風險水平；

（2）找到影響項目效果的主宰因素；

（3）比較分析各備選方案的風險水平，實現(xiàn)方案優(yōu)選。

2、敏感性分析的分類

根據(jù)因素變動情況敏感性分析可以分為單因素敏感性分析和多因素敏感性分析。

（1）單因素敏感性分析，是指假設在項目其他因素都不變的情況下，對項目單一因素

進行分析。

（2）多因素敏感性分析，是指同時分析多個因素變化對項目活動的影響。由于多因素敏感性分析比較復雜，本章主要對單因素敏感性分析方法進行介紹。

3.敏感性分析法的步驟

（1）確定敏感性分析指標。一般而言，敏感性分析采用的指標要與經(jīng)濟評價指標一致，常用的分析指標為凈現(xiàn)值和內部收益率。

（2）選定分析因素及其變化范圍。常選的分析因素有項目投資額、建設年限、壽命期、基準折現(xiàn)率等。

（3）計算不確定因素變動時對分析指標的影響程度。單因素時，要在固定其他因素的條件下，變動一個不確定因素，然后再變動另一個因素。

（4）找出敏感因素，進行分析和采取措施，以提高技術方案的抗風險能力。

4.敏感性分析的特點

敏感性分析是不確定性分析中常用的一種重要方法，但是其存在兩個方面的局限性。

（1）敏感性分析將幾個影響因素割裂開，逐個分析，沒有考慮因素之間的系統(tǒng)性。

（2）每種影響因素的變化幅度都是由分析人員主觀確定的，如果事前調查分析工作不足，敏感性分析將會帶有較大的片面性。

4.3.2

決策樹法(應用)

1、決策樹法概述

決策樹法是在已知各種情況發(fā)生概率的基礎上，通過構成決策樹來求取凈現(xiàn)值的期望值大于等于零的概率，評價項目風險，判斷其可行性的決策分析方法，它是直觀運用概率分析的一種圖解法。由于這種決策分支畫成圖形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹。決策樹一般由以下幾部分組成。

（1）決策節(jié)點，從這里引入的分支叫做方案分支，分支數(shù)量與備選方案數(shù)量相同，在分支上注明方案名稱。

（2）狀態(tài)節(jié)點，也稱機會節(jié)點。它從引出的分支叫做狀態(tài)分支或概率分支，在分支上注明自然狀態(tài)名稱及其出現(xiàn)的概率，分支數(shù)量與自然狀態(tài)數(shù)量相同。

（3）結果節(jié)點，將不同方案在各種自然狀態(tài)下所取得的結果（如損益值）標注在結果節(jié)點的右端。

2、決策樹的分類

（1）單階段決策樹：決策問題只需進行一次決策活動

（2）多階段決策樹：一個決策問題中包含著兩個或兩個以上層次的決策。

3、決策樹法的應用步驟

（1）繪制決策樹

（2）計算各節(jié)點的期望損益值

（3）風險決策，比較各方案損益值大小，選擇損益值大者為備選方案。

4.3.3

層次分析法（理解）

1、層次分析法的內涵

ahp體現(xiàn)了人們決策思維的基本特征：分解、判斷、綜合。它特別適用于難以完全量化，又相互關聯(lián)、相互制約的眾多因素構成的復雜項目風險決策問題。

2.層次分析法的應用步驟

（1）建立層次結構模型。

（2）構造判斷矩陣

（3）計算權重向量

（4）一致性檢驗。

可以看出，所有單排序的c.r.

當c.r.>0.1時，認為判斷矩陣不符合一致性要求，需要對該判斷矩陣進行修正。

4.3.4

貝葉斯概率法（理解）

1、貝葉斯概率法的內涵

如果項目風險事件的概率估計是在沒有客觀數(shù)據(jù)或者歷史數(shù)據(jù)不足的情況下作出的，則稱這種概率的估計為先驗概率。

p

（b∣a)

=

p

（a∣b)

×p

(b)

/

p

(a)

p

(a)隨機事件a發(fā)生的先驗概率，考慮任何b方面的因素。

p

(b)隨機事件b發(fā)生的先驗概率，也稱標準化常量。

p

(a∣b)已知b發(fā)生后a的條件概率，也稱a的后驗概率。

p

（b∣a)已知a發(fā)生后b的條件概率，也稱b的后驗概率。

2、貝葉斯概率法的應用步驟

（1）已知類條件概率密度參數(shù)表達式和先驗概率。

（2）利用貝葉斯公式轉換成后驗概率。

（3）根據(jù)后驗概率大小進行決策分類。

4.3.5

期望效用函數(shù)

1、期望效用函數(shù)理論的內涵

如果某個隨機變量x以概率pi取值xi，i=1,2，...,n，而某人在確定地得到xi時的效用為u(xi)，那么，該隨機變量給他的效用如下所示：

u(x)=e[u(x)]=p1u(x1)+p2u(x2)+......+pnu(xn)

式中，e[u(x)]表示隨機變量x的期望效用。因此，u(x)稱為期望效用函數(shù)。

2、期望效用函數(shù)理論的應用步驟

適用條件：風險事件出現(xiàn)的各種狀態(tài)已知，而且這些狀態(tài)發(fā)生的概率也已知。

（1）確定各種自然狀態(tài)下的項目收益值。

（2）確定每一個方案的期望效用值。

（3）根據(jù)每一個方案的期望效用值大小進行方案決策。4.3.6

蒙特卡洛

1、蒙特卡洛模擬法的內涵

蒙特卡洛模擬法，又稱統(tǒng)計模擬方法（p82,隨機模擬法）。是用來解決工程和經(jīng)濟中的非確定性問題，通過成千上萬次的模擬，涵蓋相應的可能概率分布空間，從而獲得一定概率下的不同數(shù)據(jù)和頻度分布，通過對大量樣本值的統(tǒng)計分析，得到滿足一定精度的結果，因此蒙特卡洛模擬法是進行不確定與風險型問題的有力武器。

2、蒙特卡洛模擬法的步驟

（1）分析評價參數(shù)的特征，并根據(jù)歷史資料或專家意見，確定隨機變量的某些統(tǒng)計參數(shù)。

（2）按照一定的參數(shù)分布規(guī)律，在計算機上產(chǎn)生隨機數(shù)。

（3）建立數(shù)學模型。

（4）通過足夠數(shù)量的計算機仿真，取得具有一定規(guī)律性的實驗數(shù)據(jù)。

（5）根據(jù)計算機仿真的參數(shù)樣本值，通過對大量的評價指標值的樣本分析，為決策提供重要的參考。

3、蒙特卡洛模擬法的特點p103

（1）以實驗為基礎，可以彌補確定型分析手段的不足，避免對不確定與風險決策問題的誤導。

（2）通過蒙特卡洛模擬，可以對不確定與風險型問題進行有效分析，解決常用決策方法所無法解決的難題，更加全面深入地分析不確定與風險性問題。

4.3.7

網(wǎng)絡分析技術

1、網(wǎng)絡分析技術的特點

網(wǎng)絡分析技術是以項目網(wǎng)絡計劃技術為基礎的分析方法。

（1）把所有要做的工作，按照先后順序和邏輯關系進行排序，并用網(wǎng)絡圖的形式表達出來。

（2）選擇關鍵路徑，并根據(jù)時間、資源等方面的要求，對網(wǎng)絡進行優(yōu)化。

（3）組織計劃的實施。計劃實施構成是一個動態(tài)過程，計劃需要不斷根據(jù)新情況、新問題進行調整和優(yōu)化。

2、網(wǎng)絡分析技術的應用步驟

（1）對風險進行識別，確定網(wǎng)絡計劃的那些工作存在的風險。

（2）對這些風險因素進行定量分析。

（3）將這些定量信息用網(wǎng)絡分析技術進行匯總，確定該項目在費用、進度等方面不確定性的變化范圍和變化規(guī)律，從而對項目的總體風險作出定量評價。

3、網(wǎng)絡分析技術的分類

包括計劃評審技術（pert）和圖解評審技術（gert）

（1）pert適用于項目活動、活動之間的邏輯關系確定，但是在每一項活動的持續(xù)時間不確定的情況下。

（2）gert適用于項目活動持續(xù)時間、活動之間邏輯關系都不確定的情況。gert可以理解為由多個pert組成。

4.4項目風險分析的結果

4.4.1更新風險登記冊

隨著定性風險評估產(chǎn)生出新信息，需要更新風險登記冊。更新的內容包括：

（1）對每個風險的概率和影響評估、風險評級和分值、風險緊迫性或風險分類，以及低概率風險的觀察清單或需要進一步分析的風險。

（2）項目的概率分析。

（3）實現(xiàn)成本和時間目標的概率。

（4）量化風險優(yōu)先級清單。

（5）定量風險分析結果的趨勢

4.4.2更新假設條件日志

隨著定性風險評估產(chǎn)生出新信息，假設條件可能發(fā)生變化。需要根據(jù)這些新信息來調整假設條件日志。假設條件可包含在項目范圍說明書中，也可記錄在獨立的假設條件日志中。

風險分析報告 篇3

一)存款增幅很小，結構也不合理。上半年，我縣銀行機構各項存款增幅是歷史上同比最少的，全縣銀行機構各項存款610395萬元，比年初僅增加604萬元，存款結構也不盡合理。一是以儲蓄增加為主，而企業(yè)存款少。截至6月末，全縣銀行機構儲蓄存款352892萬元，比年初增加2298萬元，而企業(yè)存款247810萬元，比年初只增加1140萬元。主要原因：我縣果業(yè)面積大，資金需求量劇增，大量資金投向于果業(yè);銀行信貸資金吃緊，果農(nóng)不得不求助于私人借貸，誘發(fā)民間借貸活躍;去年加強打擊非法開采稀土力度，一部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金存入附近的廣東平遠和梅州等縣市，異地存款分流突出;全縣工業(yè)企業(yè)少，工業(yè)企業(yè)237家，其中規(guī)模以上企業(yè)30家，工業(yè)規(guī)模小。二是以農(nóng)村信用社增加為主，而其它機構增長不一。在七家銀行機構中，農(nóng)信社增幅最大。截至6月末，農(nóng)信社各項存款306329萬元，比年初增加12497萬元，工行、建行和銀行分別比年初增加5226萬元、3947萬元和6206萬元，而農(nóng)行、郵儲行和村鎮(zhèn)銀行分別比年初減少17771萬元、9033萬元和468萬元，農(nóng)行成為歷史上同比減少最多的，全縣出現(xiàn)了不平衡發(fā)展格局，不利于我縣銀行業(yè)整體發(fā)展。

(二)貸款總體增加，但發(fā)展不平衡。一是從貸款總額看，農(nóng)信社多而其他銀行少。截至6月末，我縣銀行機構貸款386244萬元，比年初增加34964萬元，總體呈穩(wěn)步增長，但從各行社情況看，呈現(xiàn)農(nóng)社“一枝獨秀”態(tài)勢，農(nóng)村信用社貸款194042萬元，比年初增加15706萬元，占上半年全縣貸款凈增額的45%，工行、農(nóng)行和村鎮(zhèn)銀行分別比年初增加4473萬元、5340萬元和4474萬元。農(nóng)社貸款較多，有點孤立難支，無法滿足全縣信貸資金需求。二是從貸款對象看，個體及農(nóng)戶多而中小企業(yè)少。截至6月末，全縣銀行機構個體及農(nóng)戶貸款308995萬元，占貸款總額的80%，而中小企業(yè)貸款僅有47743萬元，占貸款總額的12.4%。個體及農(nóng)戶貸款明顯高于中小企業(yè)貸款87.6個百分點，表明我縣銀行機構支持中小企業(yè)發(fā)展力度仍然不足，中小企業(yè)貸款難未得到根本解決。三是從貸款行業(yè)看，涉農(nóng)貸款多而工業(yè)貸款少。我縣銀行機構結合本地果業(yè)優(yōu)勢，加大了信貸支農(nóng)力度，特別是農(nóng)村信用社根據(jù)自身行業(yè)特點，以支持和服務“三農(nóng)”為宗旨，不斷增加支農(nóng)貸款，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。截至6月末，全縣銀行機構涉農(nóng)貸款370427萬元，占貸款總額的95.9%，其中農(nóng)信社涉農(nóng)貸款182018萬元，占涉農(nóng)貸款總額的49%，有力解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及果業(yè)開發(fā)等資金需求，而全縣工業(yè)貸款只有30155萬元，占貸款總額的7.8%，低于涉農(nóng)貸款88.1個百分點，說明我縣銀行機構貸款以農(nóng)業(yè)為龍頭，工業(yè)后勁明顯不足，加強工業(yè)信貸扶持、促進工業(yè)發(fā)展勢在必行。

(三)信貸質量提升，但潛在風險還有。我縣銀行機構積極采取措施加強不良貸款清收和管理，取得了一定成效。截至6月末，全縣銀行機構不良貸款7560萬元，比年初減少41萬元，不良率1.96%，比年初下降了0.2個百分點，主要是農(nóng)村信用社不良率比年初下降0.35個百分點，農(nóng)行和郵儲銀行不良貸款也較低，分別為0.94%和0.24%，建行、銀行和村鎮(zhèn)銀行沒有不良貸款，全縣銀行業(yè)機構信貸資產(chǎn)質量明顯看好。但從我縣經(jīng)濟金融發(fā)展狀況看，我縣銀行業(yè)不良貸款仍面臨一些潛在隱患和風險，如工行上半年新增不良貸款90萬元，不良貸款占比較年初上升0.14個百分點。一是有的涉農(nóng)貸款會產(chǎn)生不良。目前，我縣涉農(nóng)貸款占全縣貸款總額的95%，而涉農(nóng)貸款的90%以上又是果業(yè)貸款，這些果業(yè)貸款隨著黃龍病危害程度不斷加深將會出現(xiàn)一些不良，給涉農(nóng)貸款帶來影響。從去年黃龍病災害情況看，全縣因黃龍病被砍的果樹達到果樹總量的10%左右，大概有310萬株(全縣果樹面積52萬畝,按60株/畝計算共3120萬株)，直接影響了部分果農(nóng)今年的收成，將會在一定程度上帶來今年還本付息的困難。二是有的房地產(chǎn)貸款可能斷供。由于受果業(yè)黃龍病和稀土產(chǎn)業(yè)限制性開采的影響，導致大量果農(nóng)和個體私營者無力購買，我縣房地產(chǎn)市場不太景氣。房地產(chǎn)價格由原來每平米5000-6000元降為4000-5000元，銷售量也明顯下降，可能會帶來一部分銀行房地產(chǎn)貸款月供問題，住房按揭貸款不能按時月供或者不月供的情況將會不同程度地顯現(xiàn)。

風險分析報告 篇4

為切實做好疫情防控期間企業(yè)復工復產(chǎn)安全生產(chǎn)工作，有效防范重特大火災事故發(fā)生，確保全市消防安全形勢持續(xù)穩(wěn)定，現(xiàn)將我市復工復產(chǎn)企業(yè)消防安全風險分析研判如下：

一、基本情況

目前，全市復工復產(chǎn)的消防安全重點單位有XX木業(yè)有限責任公司、XX長飲用水有限公司、、市口岸客運總站4家，共有在崗人數(shù)193人；將復工復產(chǎn)的消防安全重點單有市全民體育健身中心、市XX氧氣乙炔供應站、華峰酒店有限公司、市XX商務賓館有限公司4家，初定在崗人數(shù)共31人；復工復產(chǎn)和將復工復產(chǎn)單位共占全市消防安全重點單位總數(shù)的11.27％。

二、存在的隱患風險

（一）重生產(chǎn)輕安全。企業(yè)復產(chǎn)復工期間，員工返崗、生產(chǎn)繁忙、物流密集，各類火災風險交織疊加，加之疫情期間停工對效益的影響，一些企業(yè)為擴大產(chǎn)能或轉產(chǎn)可能降低消防投入、放松安全管理，搶工期、趕進度，甚至違規(guī)操作、帶險運營，稍有不慎，極易發(fā)生火災事故。

（二）違規(guī)用火用電。初春季節(jié)，乍暖還寒，有的企業(yè)可能使用大功率電器取暖、陳舊線路更新不及時，極易造成電力超負荷運行過熱而引發(fā)火災。同時，違規(guī)吸煙、動用電焊氣焊、使用酒精消毒等也是引發(fā)火災的主要因素。如興盛氧氣乙炔供應站儲存灌裝易燃易爆氣體，危險系數(shù)高，一旦遇有電火花或明火極易造成爆炸并引發(fā)火災。

（三）堵塞疏散通道。生產(chǎn)作業(yè)中，貨物、雜物在疏散通道、安全出口處亂堆亂放，如XX木業(yè)有限責任公司廠房內生產(chǎn)原料及半成品和成品流動堆放，體量大且散亂，極易給人員應急疏散逃生時帶來嚴重影響。

（四）應急疏散較差。消防安全重點單位建筑內部體量大。疫情防控期間，人員物流相對集中，如口岸客運總站即將迎來返鄉(xiāng)復工客運高峰，應急疏散過程中極易造成人員擁堵和踩踏，甚至造成大量人員傷亡。

（五）消防車通道堵塞。轄區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）尤其是主城區(qū)設置疫情防控路障密集，封堵消防車通道，一定程度影響了消防救援隊伍出警救援。

三、采取的措施

（一）組織開展有針對性的復工復產(chǎn)風險研判。對已復產(chǎn)企業(yè)的安全風險進行再評估，找準薄弱環(huán)節(jié)，補強安全措施。分類梳理風險管控清單，科學制定企業(yè)復工復產(chǎn)方案，分時分批有序推進。抓好正在和即將恢復生產(chǎn)企業(yè)的風險識別和排查，建立風險隱患排查指導清單，科學精準管控。

（二）嚴格落實安全生產(chǎn)風險管控機制。動態(tài)掌握企業(yè)復產(chǎn)復工計劃和運行情況，全面摸底統(tǒng)計，精準研判分析，采取遠程指導和實地服務相結合方式，指導復產(chǎn)復工企業(yè)做好消防安全工作。加強突擊生產(chǎn)企業(yè)的安全風險管控，做好疫情防控場所的安全防范，尤其是醫(yī)療救治定點醫(yī)院、高層建筑、老舊小區(qū)和中小企業(yè)安全風險管控，按照一企一策要求，科學制定消防安全管理制度。

（三）認真開展火災隱患檢查指導。采取視頻約談與實地督導相結合的方式，指導企業(yè)對電氣線路、用電設施和消防設施進行全面檢查維護，加強新入職、新?lián)Q崗員工培訓演練，嚴格落實領導帶班、重點崗位值班值守和防火檢查巡查等制度。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格依法督促整改，對存在重大火災風險、不具備復產(chǎn)復工消防安全條件的，堅決不予復產(chǎn)復工。

（四）加強宣傳教育培訓。利用企業(yè)公告欄、過道等顯著位置張貼消防宣傳掛圖，滾動播放安全提示，提高全員消防安全意識。并結合打通生命通道治理行動要求，組織全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）和各相關單位開展專題培訓，設置張貼警示牌和海報、劃定標線標識、清除障礙物，加強維護管理，確保消防車道、安全出口、疏散通道暢通。

市消防救援大隊要持續(xù)跟進復工復產(chǎn)企業(yè)消防安全工作，從嚴從細從實開展檢查服務指導，全力將火災隱患消除在事故發(fā)生前。

各單位要互相協(xié)調盡職履責為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)創(chuàng)造良好的消防安全環(huán)境，建設平安。

風險分析報告 篇5

項目風險管理與案例分析畢業(yè)論文

基于java ee平臺的項目管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)

數(shù)字化六西格瑪項目管理平臺的研究與設計

疏浚工程進度管理

對商業(yè)建筑項目成功標準的調查與研究

基于利益相關者理論的建設項目統(tǒng)一信息平臺研究

農(nóng)電工管理項目問題研究

基于電網(wǎng)工程項目的信息管理系統(tǒng)設計與應用研究

項目管理中pert/cpm與ccm的比較及實證研究

合資企業(yè)項目溝通管理

寶鋼大方坯連鑄過程機國產(chǎn)化項目管理研究

項目導向的創(chuàng)新型企業(yè)員工績效考核體系研究

我國高校修繕工程項目管理研究

青島奧帆基地項目建設管理研究

基于j2ee的項目管理系統(tǒng)安全功能的設計與實現(xiàn)

膠濟鐵路改造項目管理之工作分解和進度管理

廣州新電視塔項目實施管理研究

價值工程在水利水電工程施工項目管理的應用研究

體外診斷試劑質量管理體系實施方案——以中生金域公司為例

建筑安裝企業(yè)施工項目的管理分析及應用

國內中小型企業(yè)設備更新改造項目的管理模式研究

新型封裝開發(fā)過程進度管理的研究

電信運營企業(yè)傳輸工程成本控制研究——以佛山移動傳輸工程項目為例 長輸管道工程進度與控制

唐鋼步進爐翅片管式蒸汽發(fā)生系統(tǒng)及項目管理

一重集團曲軸鍛件技改項目經(jīng)濟評價

中國工程監(jiān)理企業(yè)向代建制項目管理公司轉變的研究

電影制片項目風險管理探討

房地產(chǎn)開發(fā)項目質量策劃研究——以a公司為例

更多論文相關題目請上輕風論文網(wǎng)，大豐110kv草廟變電所擴建項目可行性研究

小規(guī)模開發(fā)團隊過程改進的方案設計與實施

項目管理中的項目文化建設研究

基于路徑分析與模糊數(shù)學相結合的項目管理績效評估方法研究

內蒙古海滿一級公路項目管理優(yōu)化研究

精益建設理論在項目投資控制中的應用

麗水市政府投資項目代建制模式研究

基于項目化的采購管理

江中集團基于erp項目的業(yè)務流程重組研究

無錫電信iptv產(chǎn)品研發(fā)項目管理研究

青龍場立交橋維修工程項目進度計劃與控制

政府投資基礎設施建設項目管理模式研究

云南建工集團項目經(jīng)理激勵方式研究

廣州新機場供油工程業(yè)主的進度管理研究

cnpc公司的dllng項目的溝通管理研究

項目管理理論與方法體系研究——云南省電信公司大客戶部項目管理體系設計研究

關鍵鏈項目管理的運用研究

it項目風險管理研究與實踐

嵌入關鍵路徑的掙值分析方法研究

項目管理在廣東省若干工程中的實踐

基于pmbok體系的erp系統(tǒng)實施項目管理研究

國際工程承包案例分析框架及應用

金諾-額濟納輸變電工程項目風險管理研究

遼寧紅沿河核電項目前期工作分析

鐵路工程項目施工風險管理及對策研究

信息系統(tǒng)開發(fā)進度管理研究

基于項目管理技術的閔廣科技公司客戶服務體系構建

政府部門項目管理研究

研發(fā)人員績效管理有效性實證研究——以摩托羅拉和德信無線為例 作業(yè)成本管理及其在工程項目中應用研究

關于建筑工程項目合同管理的探討

基于uml的網(wǎng)絡工程項目管理綜合平臺的設計

政府投資項目前期造價管理研究

應用opm3成熟度模型改進進度計劃管理——以北京奧組委為例

項目管理在化工技術引進中的應用研究

房地產(chǎn)項目管理的實證研究

新新家園房地產(chǎn)項目計劃與控制研究

城市天然氣轉換項目管理研究——以南寧市項目為例

建筑施工企業(yè)項目管理研究

遼寧×風力發(fā)電場建設項目質量與進度控制研究

京津塘電網(wǎng)某城區(qū)配網(wǎng)近期建設問題研究

同力發(fā)電公司火力發(fā)電工程項目后評價研究

動態(tài)聯(lián)盟項目的集成化風險管理研究

長沙市固體廢棄物處理場滲瀝液處理項目的管理策劃研究

青島卷煙廠六西格瑪管理項目實施研究

“望岳泰山”市場推廣項目風險管理研究

頭孢美唑鈉粉針新產(chǎn)品開發(fā)項目管理研究

公路勘察設計企業(yè)參與國際項目epc總承包研究

河北超高壓分公司信息系統(tǒng)建設項目方案研究

軟科學研究計劃項目管理及其信息系統(tǒng)開發(fā)研究

航空產(chǎn)品項目管理進度計劃技術研究

基于bot項目的投資評價方法比較研究

中興通訊項目管理團隊建設研究

平臺下的分布式項目管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)

世源公司epc模式下設計管理

epcm模式在博西華冰箱建設項目的應用研究

基于并行工程理論的產(chǎn)品開發(fā)管理研究

建筑結構設計技術可商業(yè)化潛力分析

論跨國項目中人為因素的影響

家裝企業(yè)設計管理研究

政府投資項目人力資源配置研究

目標成本管理在房地產(chǎn)開發(fā)項目中的應用研究

成達公司設備室管理流程改進及人力資源配置研究

期刊選題策劃的項目溝通管理研究——以《廣西經(jīng)濟》糖業(yè)專題策劃為例 民航空管系統(tǒng)投資項目管理研究

市場經(jīng)濟發(fā)展不充分條件下清單計價模式的業(yè)主方對策

軟件項目經(jīng)理勝任力特征及案例研究

阿爾及利亞扎爾則油田提高采收率項目的管理研究

鐵路客運專線電子票務項目研究

abb公司生產(chǎn)能力提升項目的研究

石油地面建設工程預算系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)

藍天新城脫硫工程項目管理研究

中煤機電安裝公司項目管理研究

保險行業(yè)軟件開發(fā)項目管理研究

it項目風險管理與案例分析

x公司翔安工業(yè)園項目財務評價

多目標資源受限項目調度問題蟻群算法研究

建設項目協(xié)調機制研究

華南理工大學數(shù)字圖書館信息資源建設項目的管理研究

我國項目管理應用狀況分析與思考

“寬帶我世界？上?！钡捻椖匡L險管理

科技計劃項目管理信息系統(tǒng)

中小軟件項目的質量管理研究

“世紀村？王府”房地產(chǎn)開發(fā)項目管理研究

風險分析報告 篇6

手術室屬于醫(yī)院環(huán)境的重要部分，起到對患者搶救、治療的重要作用，對患者健康安全有著重要意義，手術室護理工作的安全開展對醫(yī)院、醫(yī)護人員和患者而言都有重要影響。而手術室護理風險主要指代患者進入手術室到結束手術回到病房的全流程護理中，由于患者的病情與相關手術操作所存在的危險因素，進而引發(fā)的護理風險。針對手術室護理開展風險管理，主要是針對手術室護理中存在的危險因素做對應的預防性管理，提升手術室護理的抗風險能力。

1 資料與方法

1.1 一般資料

研究我院歲；病程時長為年；急診手術為歲；病程時長為年；急診手術為54例，擇期手術106例；所有患者在基本資料上沒有顯著性差異，具備可比性。

1.2 方法

對照組運用常規(guī)手術室護理，主要是在術前做好患者與手術信息核對，做好術前術后相關物品清點，避免異物遺留在患者體內，確保手術無菌化操作。對標本做好標簽注明與張貼，避免標本混淆，做好醫(yī)療垃圾與器械的清點、清洗消毒。將患者安全護送到病房，做好護欄防護來避免墜床，同時要做好患者生命體征變化的監(jiān)測，一旦有異常情況需要及時告知醫(yī)生。

觀察組在手術室護理中運用風險管理，其中風險管理操作如下：

術前需重視患者訪視，全面了解患者身心狀況，是否有過敏史，同時依據(jù)專業(yè)醫(yī)療知識對患者做針對性心理疏通，讓患者能夠調整最好的心理狀態(tài)面對手術治療。與手術醫(yī)生做好有效溝通，明確手術類型與患者情況，提升術中與醫(yī)生的配合效果。對手術相關儀器做有效熟悉了解，尤其對于新進設備，要做好使用知識培訓，同時在儀器的醒目位置做好操作注意事項與方法的標示，保證設備能夠安全順利的操作。對于手術用品做細致檢查，避免準備不充分而導致的手術時間延誤或者手術操作失誤。在患者接待到手術室時要做好核查工作，核對其科室、姓名、性別、年齡、手術名稱、手術部位、血型單、試敏情況、相關病歷與腕帶信息等具體的手術情況。同時要監(jiān)測患者生命體征與肢體功能狀況，如果患者缺乏清晰的個人意識，需要讓家屬做好輔助回答。強化專業(yè)化培訓管理，每月進行心肺復蘇、心電監(jiān)護等技能，同時要強調相關手術室護理的法律知識，讓護理人員意識到自身崗位的責任，提升護理操作的嚴謹性，做好相關操作與記錄，提升手術配合度。定期開展醫(yī)療與護理糾紛案例研討分析，讓護理人員了解醫(yī)療風險與相應的防范能力。

1.3 評估觀察

評估觀察兩組患者風險事件發(fā)生率、投訴率和護理滿意度情況。護理滿意度采用百分制調查表進行，90分以上為非常滿意，60分以內為不滿意，60分至90分為基本滿意，滿意率為60分以上群體總比例。

1.4 統(tǒng)計學分析

將采集的數(shù)據(jù)通過spss17.0統(tǒng)計學軟件處理，計數(shù)資料采用卡方檢驗，同時以P〈0.05作為組間數(shù)據(jù)具備統(tǒng)計學意義的標準。

2 結果

2.1 兩組患者風險事件率和投訴率情況

如表1所示，在風險事件發(fā)生率上，觀察組為2.5%，對照組為8.75%，兩組差異具有統(tǒng)計學意義，P〈0.05；在護理投訴率上，觀察組為3.75%，對照組為11.25%，兩組差異具有統(tǒng)計學意義，P〈0.05；

2.2 兩組患者護理滿意度情況

如表2所示，護理滿意度上，觀察組為96.25%，對照組為81.25%，兩組差異具有統(tǒng)計學意義，P〈0.05；

3 討論

風險管理的`概念最初起源于經(jīng)濟學，主要是針對經(jīng)濟領域存在的風險因素做有效收集整理與分析，而后針對風險因素做對應的風險防控管理。將風險管理運用在手術室護理管理中，主要是手術室護理環(huán)節(jié)存在著多種風險因素，嚴重影響了手術的正常開展和患者的健康安全，甚至引發(fā)較多的醫(yī)患糾紛和風險事件。手術室護理中的風險管理可以有效的做好護理危險問題的預防控制，將風險問題更好的控制在最小發(fā)生率狀態(tài)，保證手術室工作開展的順暢度，提升手術室護理質量，建立和諧醫(yī)患關系。

風險分析報告 篇7

理財產(chǎn)品發(fā)售火熱，數(shù)量和規(guī)模快速增長。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不管是從發(fā)行量上還是從發(fā)行規(guī)模上看,理財產(chǎn)品業(yè)務都以驚人的速度不斷擴張。20xx年,阜新市銀行理財產(chǎn)品發(fā)售數(shù)量達3471期，發(fā)行規(guī)模高達329.43億元,無論是在發(fā)行數(shù)量上還是在發(fā)行規(guī)模上都實現(xiàn)了較快增長,在發(fā)行量較20xx年增長了17.90個百分點，發(fā)行規(guī)模同比增長64.5%。

期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都超過80%,理財產(chǎn)品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產(chǎn)品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的5.9%下降到20xx年四季度的5.3%，相差0.6個百分點。

表外理財漸成主導，個人理財產(chǎn)品供需兩旺。表外理財產(chǎn)品不在銀行資產(chǎn)負債表內核算，是商業(yè)銀行主要理財業(yè)務。20xx年阜新市銀行業(yè)金融機構共發(fā)售表外理財產(chǎn)品2580期，占新發(fā)理財產(chǎn)品的75.6%；累計募集資金228.32億元，占理財產(chǎn)品募集資金總額的69.31%，較20xx年增長31.62個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產(chǎn)品一直占據(jù)理財產(chǎn)品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個人新發(fā)理財產(chǎn)品2901期，占新發(fā)理財產(chǎn)品總量的85.1%；新發(fā)個人產(chǎn)品募集資金317.31億元，占新發(fā)理財產(chǎn)品募集資金總額的96.32%，較20xx年增長5.17個百分點。

資金投向日趨多元，經(jīng)營模式呈現(xiàn)基金化趨勢。隨著理財產(chǎn)品資產(chǎn)規(guī)模的增長，理財產(chǎn)品業(yè)務的品種和投資范圍也日益豐富。商業(yè)銀行正在改變目前單一理財?shù)慕?jīng)營模式，實現(xiàn)向資產(chǎn)管理業(yè)務的轉型，理財產(chǎn)品朝著開放式、基金化的方向發(fā)展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產(chǎn)為主，投向票據(jù)、資金信托等非標準化資產(chǎn)減少較多。20xx年阜新市理財產(chǎn)品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為38.53%和39.12%。其中，投向資金信托的比例為10.81%，比年初增減額的占比下降5.5個百分點。

風險分析報告 篇8

根據(jù)鎮(zhèn)政府防汛工作安排意見，我校對此高度重視，為確保我校生命財產(chǎn)安全，結合學校實際情況，按照預防為主，防治結合的方針，切實做好汛期學校危房危窯排查的各項工作?，F(xiàn)將有關情況匯報如下：

一、成立汛期

學校危房危窯排查安全工作領導小組，層層落實防汛抗災職責，為防汛抗災工作提供了強有力的組織保證。

我校對汛期學校安全工作高度重視，牢固樹立防大汛、抗大災意識，堅持“以人為本，安全第一”的思想，切實抓好汛期學校危房危窯排查的各項工作。成立了以校長為組長，副校長為副組長，中層領導、教研組長、班主任為組員的汛期學校危房排查安全工作領導組織。全面負責汛期學校危房排查的組織協(xié)調工作，從組織上確保此項工作的順利開展。

二、制定措施，強化管理

1、制定學校防汛安全工作預案，為了積極應對可能發(fā)生的汛情災情，高效有序組織防災救災工作，確保我校生命財產(chǎn)安全，維護學校正常秩序?！额A案》中對防災領導小組的工作職責、災情發(fā)生后的應急處理措施、災情發(fā)生報告和現(xiàn)場保護作了詳細的規(guī)定，形成了一套簡易可操作性強的方案。

2、以校長負責制為核心，建立健全各項安全責任制。

校長為學校安全工作第一責任人，校長親自抓，負總責。學校認真貫徹“誰主管、誰負責”的工作原則，加強安全責任意識，安全工作領導小組成員實行分工負責，層層落實，和校委成員、食堂工作人員、門衛(wèi)保安人員、值班領導簽訂安全責任狀，堅持安全工作責任制。將隱患的監(jiān)測防治任務落實到人。

3、進一步嚴肅防汛紀律。

學校要求在汛期期間每天進行一次認真細致的檢查，特別是學生宿舍、教工宿舍、辦公室及學校圍墻、廁所和鍋爐房等。每次檢查后都要做好記錄，檢查人員簽名。對存在的隱患要堅決整改。

三、全面排查，防患于未然。

細致的檢查是防汛工作的`基礎，為確保我校生命財產(chǎn)安全，相關人員對防汛防災工作持認真負責的態(tài)度。檢查目的的早檢查，早發(fā)現(xiàn)隱患，早采取措施，早督促，早落實，把汛期隱患消除在萌芽狀態(tài)。這次檢查我們對存在的問題作了整改。

四、整改措施。

安全工作只有責任和義務，說不上成績。我們在工作中深切地認識到存在的困難、不足和面臨的壓力，然而面對困難和不足，我們將盡心盡力，從制度、管理上更加嚴格的要求自己，大力消除安全隱患，從源頭上抓起，將安全隱患扼殺在萌芽狀態(tài)，堅決杜絕安全事故的發(fā)生。

風險分析報告 篇9

電子銀行和電子貨幣業(yè)務的不斷發(fā)展有助于提高銀行業(yè)和支付系統(tǒng)的效率，也有助于國內外零售業(yè)務的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業(yè)務的發(fā)展和運用尚處于早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來的技術和市場發(fā)展中的不確定性，監(jiān)管當局必須避免制定阻礙有益創(chuàng)新和實驗的政策。同時，巴塞爾委員會認為，電子銀行和電子貨幣業(yè)務為銀行帶來的收益與風險并存，因此風險與收益必須進行平衡。

一、電子銀行業(yè)務的風險分析

隨著電子銀行和電子貨幣業(yè)務的不斷發(fā)展，銀行與其客戶之間的跨境業(yè)務就會增加。此類業(yè)務關系會給銀行和監(jiān)管當局帶來了各種不同的問題和風險。根據(jù)對風險的識別和分析，管理辦法有3個主要步驟，即：評估風險，落實控制風險的措施和監(jiān)控風險。在目前這個階段，似乎操作風險、聲譽風險、和法律風險，可能是大多數(shù)電子銀行和電子貨幣業(yè)務中最重要的風險類別。

1、操作風險。

操作風險主要是指由于系統(tǒng)中存在不利于可靠性、穩(wěn)定性和安全性要求的重大缺陷而導致的損失的可能性。它可能來自于電子銀行客戶的疏忽大意，也可能來自電子銀行安全系統(tǒng)和其產(chǎn)品設計缺陷與操作失誤。

2、聲譽風險。

聲譽風險是公眾對銀行產(chǎn)生重大負面的看法，從而引發(fā)資金來源或客戶的重大損失的風險。聲譽風險可能源自系統(tǒng)或產(chǎn)品沒有達到預期效果，并且在公眾中造成廣泛的負面影響。聲譽風險可能源自客戶，即客戶沒有掌握足夠的產(chǎn)品信息和問題解決辦法，以致遇到問題而不知所措。聲譽風險也可能源自對一家銀行的有目標的攻擊。例如，一位黑客侵入一家銀行的網(wǎng)絡，并且故意散布銀行或其產(chǎn)品的不準確的信息。

3、法律風險。

法律風險源自違反或違背相關法律、法令、條例或約定的習慣做法，或對一筆交易各方的法律義務和權利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業(yè)務的銀行，可能面臨來自客戶信息披露和隱私保護方面的法律風險。隨著電子商務的不斷發(fā)展，銀行希望開展電子身份認證業(yè)務，例如通過使用數(shù)字證書。身份認證可能使一家銀行面臨法律風險。如果銀行參加新的身份認證系統(tǒng)，但權利和義務在合同協(xié)議中沒有明確規(guī)定，那么銀行就可能蒙受法律風險。

4、其它風險。

傳統(tǒng)的銀行風險，諸如信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險，也可以產(chǎn)生于電子銀行和電子貨幣業(yè)務，但是它們的實際影響力對于銀行和監(jiān)管當局來說，可能與操作、聲譽和法律風險大不相同。

二、建立可操作的'風險防范體系

技術創(chuàng)新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風險的性質和范圍。監(jiān)管人員希望銀行制定一些管理辦法，來對付目前存在的風險，同時對新出現(xiàn)的風險也有相應對策。風險管理辦法應包括3個基本要素，即：評估風險，控制風險和監(jiān)控風險，只有這樣才能達到銀行和監(jiān)管當局心中預期的目標。

1、安全政策和措施。

安全是系統(tǒng)、應用和內部控制的統(tǒng)一，其作用是保證數(shù)據(jù)和操作過程的完整性、真實性和保密性。安全的保障取決于銀行制定和落實合適的安全政策和安全措施，也取決于銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)攻擊的風險，也可以限制因安全違規(guī)而引發(fā)的聲譽風險。

安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統(tǒng)一，這樣才能保證系統(tǒng)和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術、口令、防火墻、病毒控制和雇員遴選。密碼技術是將文本數(shù)據(jù)轉換成密碼以防非授權的閱讀。口令、口令串、個人身份識別數(shù)字、硬件標志和生物測量學都是用來控制進入和識別用戶的技術。

防火墻是硬件和軟件的結合，用來遴選和限制外部進入與開放型網(wǎng)絡（如因特網(wǎng)）相連接的內部系統(tǒng)。防火墻也可以把使用因特網(wǎng)技術的內部網(wǎng)絡，分隔成幾個小片。防火墻技術，如設計合理且實施得當?shù)脑?，能夠有效地控制進入、保證數(shù)據(jù)的保密性和完整性。由于該技術設計復雜且成本昂貴，防火墻的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個好的設計應該包括：整個銀行的安全要求，一目了然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來負責防火墻的設計和操作。

雖然防火墻遴選來自外部的信號，但是并不一定能夠完全防止從因特網(wǎng)下載來的已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來減少病毒入侵和數(shù)據(jù)破壞的機會，特別是對遠程銀行業(yè)務更應如此。緩釋病毒感染風險的程序應該包括：網(wǎng)絡控制、終端用戶政策、用戶培訓和病毒檢測軟件。

并非所有安全威脅來自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)，應防止現(xiàn)職或已離職的雇員的非授權操作。與現(xiàn)有的銀行業(yè)務一樣，對新雇員、臨時雇員、顧問的背景進行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統(tǒng)安全的重要預防措施。

對于電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括偽造和洗錢）。這些措施包括：與發(fā)行者或中央操作者保持熱線聯(lián)系；監(jiān)控和追蹤個人交易；維護中央數(shù)據(jù)庫里的歷史記錄；在儲值卡或商業(yè)硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。

2、內部交流。

如果管理層和重要職員之間能夠進行很好交流的話，那么操作、聲譽、法律和其它風險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時，技術職員應該向管理高層匯報清楚：系統(tǒng)是如何設計的，該系統(tǒng)的長處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風險（包括在同一銀行內不同系統(tǒng)之間互不兼容）；數(shù)據(jù)完整性問題；因系統(tǒng)沒有達到預期效果，而客戶對銀行不滿所造成的聲譽風險；以及信用和流動性風險。

3、評估和升級。

在產(chǎn)品和服務全面推廣之前進行評估，有助于控制操作和聲譽風險。對設備和系統(tǒng)要進行測試，以便知道其功能是否正常，并產(chǎn)生預期的結果。試運行或試點有利于開發(fā)新的應用系統(tǒng)。如果定期檢查現(xiàn)行硬件和軟件的功能，則可以減少由于系統(tǒng)速度降低或中斷而造成的風險。

4、信息披露和客戶教育

信息披露和客戶教育，有利于銀行限制法律和聲譽風險。信息披露和教育項目應該讓客戶知道：如何使用新產(chǎn)品和服務、對服務和產(chǎn)品所收取的費用、問題和錯誤如何解決，這樣一來，就利于銀行遵守客戶保護和隱私權方面的法律和條例。

5、應急計劃。

通過制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務、產(chǎn)品傳送中斷而引發(fā)的風險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數(shù)據(jù)恢復、可以替換的數(shù)據(jù)處理設施、緊急員工配備、以及客戶服務支持。對備用系統(tǒng)應該定期測試，以保證其連續(xù)有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產(chǎn)操作一樣安全。

6、對系統(tǒng)的運行進行測試，有利于發(fā)現(xiàn)異常情況，以及避免重大系統(tǒng)問題、中斷和攻擊。

通過多種不按正常步驟的方法，主動入侵系統(tǒng)，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執(zhí)行方面的缺陷所在。監(jiān)視是一種監(jiān)控方法，即通過電腦軟件或審計來跟蹤相關業(yè)務。與入侵測試相比，監(jiān)視集中于監(jiān)控日常運作、調查異常、以及通過檢測遵守安全政策情況來對安全的有效性作出動態(tài)判斷。

風險分析報告 篇10

項目風險管理案例分析

2013/4/22 19:37:39 | 171次閱讀 | 來源：中國項目管理資源網(wǎng) 【已有0條評論】發(fā)表評論

我們公司承攬的沈陽棋盤山滑雪場項目管理任務，不僅工程有很強的獨特性，而且項目蘊含的風險很大，是我第一次作為項目經(jīng)理承擔的任務。該項目建設內容包括：新建一條雪道長550m，寬20m;加長雪道一條；遷移一條雪道；原計劃投資總額為800萬元。其中的新雪道建設工程又包括：擋土墻、停車場、道路、樹木移植、土方工程、雪道平臺砌筑、排水管道埋設、造雪供水管線及供電電纜敷設，上下棧房等項目。

從項目組成內容就可以看出其特點：子項龐雜、涉及專業(yè)面廣、周期長短不

一、臨時性強，這些因素決定了我們的項目管理工作難度很大，但是我們團隊利用已掌握的項目管理知識和技術克服各種困難成功地完成了這項工作，總結其成功經(jīng)驗有如下幾點：

一、嚴格控制項目范圍化解其中風險

由于這個項目屬于旅游行業(yè)，原立項內容嚴重缺項且籠統(tǒng)，導致工程開工后項目范圍蔓延嚴重，有關單位要求增追加投資到1200萬元，我們項目管理方受出資方開發(fā)區(qū)管委會政府委托，嚴格把關：通過對項目目標的分解建立了工作分解結構wbs、編制了wbs詞典，向開發(fā)區(qū)管委會呈報了《關于調整冰雪大世界改造項目內容的報告》進一步明確了該項目范圍，以上文件上報后得到了管委會的批復，調整后的項目名稱為“冰雪大世界改造項目”，我們根據(jù)批復文件形成了項目范圍基準，從而避免“三超”帶來的風險。

二、整體考慮，將項目蘊含的風險變成項目機遇

在項目啟動之初，我們了解到新雪道工程對土方需求較大，回填土方達6萬余立方米，因此決定首先解決土源問題。但是我們遇到的挑戰(zhàn)是作為國家4a級大型風景區(qū)解決土源問題必須顧及園區(qū)自然景觀的和諧性，不能造一景毀一景，顧此而失彼，為此我們在方圓十幾公里范圍內進行了廣泛考察，確定結合各個項目目標分散取土的方案，我們根據(jù)不同區(qū)域綜合平衡，避免重負建設帶來的增加資金和延長工期風險，主要取土區(qū)域有如下幾塊：

⑴雪道南側松林外空地：

利用挖掘機深挖五米多，倒運土方二萬余立方米，造成一大深水池，形成山、水、林融為一體的新景觀；

⑵合服務樓東、南兩側： 撤土一萬立方米左右，為綜合服務樓開辟了東面的道路，在樓的東南角形成一塊平整土地，建設出一個二千余平方米的停車場，解決了景區(qū)附近車輛的存放問題；

⑶業(yè)奇觀園正門前：

取走土方六千立方米后，平整出較大面積的園區(qū)空地，該地塊冬季作為沈陽冰雪節(jié)的冰雕區(qū)，夏季則為綠地和休閑廣場；

⑷爐房以南：

原為草木混雜的荒地，地勢高低不平，取走二萬五千多立方米后，形成一片開闊的場地，作為鍋爐燃料儲備庫和集團雜物堆放場。

通過以上新雪道的建設項目管理，我們不僅完成了合同既定的管理目標，而且還拓展了整個景區(qū)的運營空間，改善了周邊環(huán)境，由取土造地形成了很多新項目、帶來了新的利潤增長點，項目的各項目標都得以實現(xiàn)，一舉多得，收效甚大。

三、科學合理進行采購低風險發(fā)生的可能性

為了控制項目投資風險我們聘請專家采用類比估算方法進行成本估算，調整后的投資額為784萬元并經(jīng)過管委會批準成為成本控制基準。針對該項目的特點我們項目的總投資進行了分解、分標段確定標底，我們項目管理部籌劃組建了招標工作小組，由開發(fā)區(qū)財政局統(tǒng)一領導，成員由建設單位、項目管理部、評標專家組成，項目管理部協(xié)助業(yè)主進行了工程量清單的編制、審核招標文件工作。我們采取公開招標方式，選擇專業(yè)性強、報價低、工期合理、有利于進行工程管理的承包商和施工隊伍，為如期順利完成各項目目標提供了保障。

在采購工作完成后，采取不同標段分別簽訂合同

方式、然后根據(jù)確定各自的合同價分不同時段使用evm技術進行項目績效測量，以便降低項目風險。在工期管理方面我們使用了project項目管理軟件繪制網(wǎng)絡圖、橫道圖以便向不同的項目干系人匯報工作績效；在工程安全生產(chǎn)和質量管理方面，參建各方建立了有關規(guī)章制度，嚴格控制變更的發(fā)生，將風險降到最低程度，增加了項目成功的可能性。

歷經(jīng)幾個沈陽冬季冰雪節(jié)的使用，證明了我們的項目管理效果是非常好的，項目的建成為整個景區(qū)的經(jīng)營業(yè)績提升和開發(fā)區(qū)經(jīng)濟增長作出巨大了的貢獻，也成為沈陽市冬季一張亮麗的名片。

風險分析報告 篇11

項目風險管理-案例分析

參考答案

第一題

第一問

1、項目范圍不明確，會導致團隊成員工作職責不清晰，進度、成本等不可控的風險；

2、洋山公司在采購時，沒有根據(jù)各個供應商的特點加以區(qū)別對待，而是與過多的供應商逐一談判，耗費時間過長，可能會導致采購產(chǎn)品不能在需要時按時到貨的風險；

3、洋山公司與各供應商談判時，沒有突出本項目所需采購產(chǎn)品的特征，可能會導致采購產(chǎn)品并不符合客戶需求的風險；

4、洋山公司沒有與供應商建立良好的溝通機制，未能考慮到供應商的供貨周期，對采購產(chǎn)品的到貨時限要求過于苛刻，可能會導致供應商難以按時或有意不按時供貨的風險；

5、未充分考慮到設備散熱因素，造成了該區(qū)域的機房專用空調因負荷過重而多次宕機，會導致系統(tǒng)不能正常運行的風險；

6、未對系統(tǒng)測試的重要性給予充分重視，可能會導致系統(tǒng)不能安全運行的風險；

7、新舊系統(tǒng)的接割過于簡化，會導致新舊系統(tǒng)交接不平穩(wěn)。

第二問

1、與客戶充分溝通，明確該項目所能實現(xiàn)的客戶需求，從而明確規(guī)定項目的范圍；對于該項目不能實現(xiàn)的目標，要向客戶說明，可以進一步另立項目加以完成；

2、采購時，應該首先明確本項目所需采購產(chǎn)品的特征，以產(chǎn)品需求說明書為依據(jù)進行采購。并且，要根據(jù)各個供應商的特點，選擇適合本項目的供應商談判、合作；

3、盡可能縮短采購的談判時間，盡早簽訂合同，為供應商提供充足的供貨時間；合同條款應詳細、充分，避免因合同制定的疏漏產(chǎn)生的糾紛；

4、要充分了解項目的實際情況，加以深入分析和研究，對于設備散熱的特殊要求，應該給予重視，并制定有效的解決方案；

5、測試是保證項目質量的有效手段之一。有效的測試會及時發(fā)現(xiàn)項目存在的問題，并積極制定方案加以解決，消除因測試不到位而產(chǎn)生的系統(tǒng)不能安全運行的風險；

6、要對新舊系統(tǒng)交割的過程給予充分重視，與客戶協(xié)商，制定完善的交接流程，讓客戶簽字確認。

風險分析報告 篇12

人民銀行風險識別與應對是管理部門通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場收集涉及項目的各類信息，運用定量或定性方法對這些信息進行分類、剖析、識別，評估認定是否為風險或風險程度并予以管理控制的過程。人民銀行風險識別與應對是人民銀行內部控制管理的重要內容，是對風險管理后所采取的控制措施，對于新常態(tài)下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。

一、基層人民銀行風險識別與應對的實踐做法

（一）收集分析。

（二）風險評估。

在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量的詳細數(shù)據(jù)資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。

1.客觀評估。根據(jù)歷史上風險實際發(fā)生統(tǒng)計數(shù)據(jù)或是大量的試驗來估測。

①將一個已發(fā)生風險事件分解為若干個環(huán)節(jié)，通過分析計算各環(huán)節(jié)風險發(fā)生的可能性及數(shù)量來估測此類風險事件發(fā)生的概率。

②通過對重要項目或重要業(yè)務流程進行足夠量的模擬試驗，統(tǒng)計出此項目或重要業(yè)務發(fā)生風險事件的概率。

2.主觀評估。根據(jù)個人經(jīng)驗、預感或直覺而估測某項目發(fā)生風險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：

①根據(jù)識別風險的性質組成專家組。專家組成員由熟悉機構或項目風險因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的專家、有經(jīng)驗的工作人員組成。

②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。

③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。

④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點出現(xiàn)問題的概率，如此重復進行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項目發(fā)生風險的可能及損失程度。

（三）風險應對。

根據(jù)風險分析結果確定風險應對策略，明確具體的應對措施，制定風險應對方案。

1.風險應對策略。

①在業(yè)務運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生。

②采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小、風險程度降到最低。

③采取保險等方式將風險轉移給專門的機構或部門。

④對于可接受的風險，應密切關注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

2.剩余風險控制。對實施風險應對策略后所有的剩余風險進行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風險監(jiān)控報告，并及時糾正風險管理的薄弱環(huán)節(jié)。風險應對實施后的剩余風險水平在合理的范圍之內，充分考慮風險應對策略實施可能產(chǎn)生的新的風險，并有相關提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對風險識別與應對過程形成的文件和記錄如風險分析報告等進行分析，歸納風險管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風險識別與應對的不足與困難

（一）操作困難：強化風險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內部及與外部之間未能實現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報送風險信息資料單一，不能動態(tài)反映風險管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風險識別、估測、應對工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標準化水平并不高，由于缺乏科學的評估標準，對風險環(huán)節(jié)的識別估測主要依賴定性分析與經(jīng)驗判斷，存在定量分析不夠、風險大小估測不準等問題。三是應對機制建設滯后。風險信息交流僅僅依靠前期準備階段收集信息資料或進行臨時xxx流，手段匱乏，導致風險管理綜合分析監(jiān)測評價系統(tǒng)建設滯后。

（二）機制困境：風險應對機制靈活與監(jiān)督機構僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風險目標的實現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機制。內審部門發(fā)揮著主要的內部監(jiān)督作用，但實際由于內審機構沒有很強的獨立性，監(jiān)督能力往往會受到管理體制以及外部干預等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機構的內審部門只是流于形式，獨立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時顯得力不從心，更無法把監(jiān)督機制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）管理困惑：風險意識增強與人員隊伍老化的矛盾。內審隊伍的整體素質存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風險管理方面的專門培訓，專業(yè)知識更新慢，在實際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風險的掌控能力差，造成內審人員素質跟不上形勢發(fā)展的需要，以致在審計檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。

三、完善基層人民銀行風險識別與應對的建議

風險應對是根據(jù)風險估測結果和風險管理目標，選擇最佳的風險管理策略和方法并加以實施的過程。

（一）風險應對策略。

對風險狀況所作的估測報告，應提出相應的風險應對策略。一是在制定風險應對措施方面，要依據(jù)風險分析和估測情況，結合本單位、本部門實際，按照內部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生，或者采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小，將風險應對措施實施后的剩余風險水平控制在合理的范圍內。二是不同業(yè)務風險環(huán)節(jié)采取的風險應對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設計上對各類風險進行靜態(tài)控制，如建立雙人復核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對各類風險進行動態(tài)控制，如定期開展本部門或上級行的業(yè)務檢查監(jiān)督、審計部門開展的履職和專項審計等；還有從機構設置和人員配備上對各類風險進行結構控制等。三是充分考慮風險應對措施實施后可能產(chǎn)生的新的風險，做出相關提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

（二）風險動態(tài)應對模型。

在進行風險估測的時候，結合自身的情況，建立恰當?shù)娘L險估測模型，對風險產(chǎn)生的原因及條件進行動態(tài)跟蹤控制。將各類風險節(jié)點在控制系統(tǒng)中進行標明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對其進行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風險編寫為文檔。通過編寫風險陳述和詳細說明相關的風險背景來記錄已知風險，相應的風險背景包括風險問題的何事、何時、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認的風險事件，進行詳細陳述，并將發(fā)生風險的原因條理化說明，特別要深入分析風險事件與產(chǎn)生風險的條件之間的關系，條件變化與風險概率及損失度的關系，形成典型樣本，作為今后此類項目審計的啟示錄。

③對于風險節(jié)點中未發(fā)生風險事件的項目，根據(jù)主觀估測的結果，編寫風險預測樣本，詳細說明風險條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風險和未發(fā)生風險的估測樣本材料通過某個平臺進行交流和共享。

①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風險事件樣本材料進行溝通討論，達成一致意見，形成風險模型。

②書面交流。通過刊物和郵件系統(tǒng)征集對某類風險事件或某風險節(jié)點的估測論點進行匯編，交流共享。

③根據(jù)風險節(jié)點的內容，設計一套風險樣本數(shù)據(jù)庫。所有員工都可以將自己的觀點根據(jù)不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風險管理服務的共享平臺。

（三）風險識別與應對的輔助措施。

1.強化人員素質的提高在風險管理中的核心作用。如何把技術和人有效運作于人民銀行風險識別與應對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風險，很明顯人員素質的提高是第一要素。要提升員工的風險意識和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓，促進人民銀行員工的風險意識以及職業(yè)技能不斷提高，在各項業(yè)務管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責任淡薄、行為隨性所造成的風險。

2.建立有效的信息共享機制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機構之間的信息共享與溝通機制。一是構建信息交流平臺。結合人民銀行自身的信息特點，對信息的類別以及信息的內容等進行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準確。二是建立“風險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業(yè)務檢查、內部審計、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集的業(yè)務運行和管理活動的相關歷史資料，根據(jù)風險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應的應對策略。包括對常規(guī)業(yè)務和管理活動開展的風險分析，以及對非常規(guī)性業(yè)務和管理活動及突發(fā)性事件開展的風險分析。前者可定期進行交流，后者可根據(jù)事件的風險程度不定期進行交流。三是建立“風險處置預案”內部共享平臺。針對各類業(yè)務運行和管理活動中可能出現(xiàn)的風險，根據(jù)其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預測預警、信息報告、應急處置、恢復重建、調查估測、應急演練等制定風險處置預案，結合工作的實際和業(yè)務的變化適時調整。

構建“大監(jiān)督”風險應對機制。整合人民銀行內審、紀檢監(jiān)察、人事、會計管理等資源和力量，拓展風險控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內審、紀檢監(jiān)察、人事、會計管理等部門在實施檢查監(jiān)督活動中獲取的信息資源或經(jīng)分析形成的報告材料，均可通過抄報、通報、參與有關會議等途徑在各監(jiān)督部門間共享。二是監(jiān)督手段共享。主要是將內審、人事、會計管理部門的“查”與紀檢xxx門的“處”有機地結合起來，增強監(jiān)督活動的嚴肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類內控監(jiān)督活動中形成多個部門人力資源的合理調配機制，提高監(jiān)督結果的專業(yè)性、權威性和有效性。

風險分析報告 篇13

金融風險研究報告

在我國經(jīng)濟建設持續(xù)卓有成效的發(fā)展過程中，我國農(nóng)村合作銀行也取得了長足的發(fā)展，擴大了業(yè)務范圍，增加了經(jīng)濟效益。但是，我們在取得成績的同時，也必須清醒地認識到存在的金融風險。如果不采取有效措施加以防范和制止，將嚴重影響農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，影響農(nóng)村合作銀行每個人的切身利益，影響國家生產(chǎn)建設和社會事業(yè)發(fā)展，影響農(nóng)村合作銀行的發(fā)展。社會的和諧穩(wěn)定。內控合規(guī)、防范金融風險是我國農(nóng)村合作銀行永恒的主題。讓我們談談金融風險的成因以及如何防范。

1.內控文化缺失嚴重，引發(fā)財務風險。 良好的內控文化是農(nóng)村合作銀行內控體系持續(xù)有效運行的前提。在缺乏內控文化的情況下，銀行經(jīng)營者只關心規(guī)模和速度，而對內控和風險管理重視不夠。內控文化缺失、觀念缺失、一味追求速度和規(guī)模、誘導違法行為，正是許多農(nóng)村合作銀行員工作案的路線圖。很多肇事者一開始并沒有什么不好的打算，但在工作過程中，看到內控文化嚴重缺失，又有機可乘，于是就違紀違法，進而去作案。

2.制度執(zhí)行力不強，內控無用。 衡量內部控制制度有效性的標準不是農(nóng)村合作銀行制定了多少制度，而是制度的執(zhí)行和執(zhí)行情況。制度不落實，落實不到位，往往使內控制度漏洞百出，無用武之地。它的作用就像是一扇貼紙的窗戶——一刺就破，君子不能防小人，從而使那些不理智的人為謀取私利而犯罪成為可能。銀行內部人員成功騙取貸款，無非是利用偽造擔保材料進行虛假擔保，或者在放款后私自解除擔保人的擔保責任，轉移貸款。這些都說明制度執(zhí)行力不強，內控無用，工作流程缺乏嚴格的分工和限制，否則騙貸不可能順利得逞。

3.基層管理人員約束不足，風險高度集中。 在我國農(nóng)村合作銀行目前的組織架構下，基層管理者往往被賦予過多的權限，包括財務管理、會計管理、授權管理、人事管理和行政管理，涉及方方面面。從理論上講，如果權利過大，就會有一定的犯罪機會和可能性。如果沒有相應的監(jiān)督約束機制。在利益的誘惑和自私欲望的擴大的情況下，基層管理者很容易走上犯罪的道路，是典型的關鍵人物作案。為此，我國農(nóng)村合作銀行要對關鍵崗位和關鍵人員實行定期輪崗強制休假制度，并專門引入審計監(jiān)督機制，限制基層管理人員的權利。但是，我國農(nóng)村合作銀行大多沒有達到這個要求，沒有出臺相應的規(guī)定或者沒有落實到位，這是產(chǎn)生金融風險的關鍵。

4。審計力量薄弱，有效約束不足。 我國農(nóng)村合作銀行的審計力量比較薄弱，主要體現(xiàn)在：一是部分銀行尚未設立專門的審計監(jiān)督部門；人員配備不足，達不到員工總數(shù)5%的國際平均水平；三是審計監(jiān)督部門容易受到行政干預，難以獨立開展工作；四是審計人員專業(yè)水平不高，不能滿足審計工作要求；審計制度執(zhí)行“形形色色”，審計監(jiān)督不到位?？磥恚瑢徲嫏z查規(guī)模大、形式嚴肅、內容正規(guī)。它們是“抓不到老鼠”的“貓”。審計力量薄弱，從某種意義上說，助長了金融風險的發(fā)生。

5.評估機制不完善，忽視金融風險。 我們農(nóng)村合作銀行考核機制不健全，只注重業(yè)務經(jīng)營，突出指標完成情況，忽視內控管理要求。在這種考核機制下，基層銀行不惜一切代價擴大業(yè)務規(guī)模和業(yè)務范圍，拼命追求發(fā)展速度。其結果是，嚴重的可能會出現(xiàn)利用制度漏洞、刷球、甚至違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象。至于防范金融風險，卻沒有得到應有的重視，甚至被擱置一旁，無人提及。

6.內控責任制缺失，導致內控管理混亂。 在內控責任制的無形壓力下，銀行相關部門將切實承擔起責任，發(fā)現(xiàn)內控體系存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時進行整改。在當前情況下，由于內控責任制的缺失和金融風險的發(fā)生，銀行往往只與相關當事人打交道，而不與具有相應管理和監(jiān)督職責的部門和人員打交道，導致長期失靈。提高內部控制制度的有效性。混淆內控管理。

1.建立健全銀行內部控制機制。 要制定明確的農(nóng)村合作銀行發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化組織體系，建立科學的決策體系，完善

風險管理體系，穩(wěn)健的會計和財務制度透明的信息披露制度；積極培育符合農(nóng)村合作銀行實際情況的內控文化，使內控意識和內控文化深入到每個員工的心靈深處，使內控成為每個員工的自覺行為。識別問題和風險。

2.建立健全農(nóng)村合作銀行風險識別與評估體系。 要認真借鑒國外先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有經(jīng)營風險的監(jiān)測、評估和預警體系。關注關聯(lián)企業(yè)貸款風險集中度和信用監(jiān)測和風險預警，重視預警，認真落實重大違約登記報告和風險預警制度。

3。建立健全農(nóng)村合作銀行的審計審計制度。 要積極建立比較完善的內部審計制度，提高審計工作的獨立性，增加工作頻次和質量，改進方法，實現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)、風險、效率的轉變，使事后監(jiān)管轉向事中事前監(jiān)管。注重運用外部審計力量，進一步發(fā)揮業(yè)務部門的專業(yè)檢查作用，制定專業(yè)檢查制度，加大專業(yè)檢查力度，嚴格追究高級管理人員和直接責任人員的法律責任。

4.樹立正確的企業(yè)發(fā)展思路。 在追求盈利的同時，要注意安全性和流動性，防止單方面追求業(yè)務高速增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。農(nóng)村合作銀行要制定合理的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，不要搞“存英雄”、“定存指標”的老套做法，要改進服務手段，增加業(yè)務品種，完善結算。

速度贏得客戶，增加市場份額，提高經(jīng)濟效益。

5.建立健全內部控制信息系統(tǒng)。 農(nóng)村合作銀行應建立完善的內部管理信息系統(tǒng)，為內部控制的設計、執(zhí)行和反饋提供信息保障；完整傳達監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題；建立農(nóng)村合作銀行信息披露制度，及時、準確地向社會披露相關信息，發(fā)揮社會對農(nóng)村合作銀行內部控制建設的監(jiān)督作用。

6.重視和加強對銀行高級管理人員的監(jiān)督。 農(nóng)村合作銀行要轉變內部控制觀念。在加強基層內控體系建設和執(zhí)行的同時，加強對銀行高級管理人員的監(jiān)督，落實內控責任追究制度，并與任職資格掛鉤，推動銀行高級管理人員轉型。管理。理念，重視內控合規(guī)，發(fā)揮示范引領作用，切實做好金融風險防范工作，促進農(nóng)村合作銀行健康可持續(xù)發(fā)展，達到把農(nóng)村合作銀行做優(yōu)做強的目的.

風險分析報告 篇14

隨著我國經(jīng)濟的快速增長和居民收入水平的持續(xù)提高,我國居民資產(chǎn)保值增值的意愿不斷加強,商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品備受投資者追捧。近年來國內商業(yè)銀行紛紛將理財產(chǎn)品業(yè)務作為優(yōu)化收益結構、拓寬中間業(yè)務創(chuàng)收渠道的重點,理財產(chǎn)品在發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模上屢創(chuàng)新高。然而隨著理財產(chǎn)品業(yè)務的不斷發(fā)展創(chuàng)新，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調控帶來很大的挑戰(zhàn)。

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

理財產(chǎn)品發(fā)售火熱，數(shù)量和規(guī)?？焖僭鲩L。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不管是從發(fā)行量上還是從發(fā)行規(guī)模上看,理財產(chǎn)品業(yè)務都以驚人的速度不斷擴張。20xx年,阜新市銀行理財產(chǎn)品發(fā)售數(shù)量達3471期，發(fā)行規(guī)模高達億元,無論是在發(fā)行數(shù)量上還是在發(fā)行規(guī)模上都實現(xiàn)了較快增長,在發(fā)行量較20xx年增長了個百分點，發(fā)行規(guī)模同比增長。

期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都超過80%,理財產(chǎn)品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產(chǎn)品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的下降到20xx年四季度的，相差個百分點。

表外理財漸成主導，個人理財產(chǎn)品供需兩旺。表外理財產(chǎn)品不在銀行資產(chǎn)負債表內核算，是商業(yè)銀行主要理財業(yè)務。20xx年阜新市銀行業(yè)金融機構共發(fā)售表外理財產(chǎn)品2580期，占新發(fā)理財產(chǎn)品的；累計募集資金億元，占理財產(chǎn)品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產(chǎn)品一直占據(jù)理財產(chǎn)品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個人新發(fā)理財產(chǎn)品2901期，占新發(fā)理財產(chǎn)品總量的；新發(fā)個人產(chǎn)品募集資金億元，占新發(fā)理財產(chǎn)品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。

資金投向日趨多元，經(jīng)營模式呈現(xiàn)基金化趨勢。隨著理財產(chǎn)品資產(chǎn)規(guī)模的增長，理財產(chǎn)品業(yè)務的品種和投資范圍也日益豐富。商業(yè)銀行正在改變目前單一理財?shù)慕?jīng)營模式，實現(xiàn)向資產(chǎn)管理業(yè)務的轉型，理財產(chǎn)品朝著開放式、基金化的方向發(fā)展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產(chǎn)為主，投向票據(jù)、資金信托等非標準化資產(chǎn)減少較多。20xx年阜新市理財產(chǎn)品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為和。其中，投向資金信托的比例為，比年初增減額的占比下降個百分點。

存在的問題及潛在金融風險

理財產(chǎn)品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產(chǎn)品拉動存款規(guī)模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產(chǎn)品實現(xiàn)月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產(chǎn)品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規(guī)模大幅波動加大了貨幣供應量M2、M1的監(jiān)測難度。二是理財產(chǎn)品降低了貨幣需求的利率彈性。據(jù)調查阜新市轄內商業(yè)銀行理財業(yè)務的收入占銀行總收入比重從20xx年的上升到20xx年的，使得傳統(tǒng)的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數(shù)。銀行理財產(chǎn)品使現(xiàn)金比率下降，使得儲戶持有現(xiàn)金的機會成本加大，從而使得現(xiàn)金的持有量減少，由于它與貨幣乘數(shù)之間是反函數(shù)，從而不斷放大貨幣乘數(shù)。

同業(yè)理財規(guī)模高企，部分資金流向受限行業(yè)。同業(yè)理財產(chǎn)品主要為信貸類理財產(chǎn)品，銀行間互相持有對方信貸類理財產(chǎn)品，即可以隱藏信貸規(guī)模又可以享有貸款收益，近年來同業(yè)理財產(chǎn)品規(guī)模不斷擴張。阜新市發(fā)售的理財產(chǎn)品業(yè)務運作模式同業(yè)占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20xx年占比達到，較20xx年提高個百分點。此外同業(yè)理財產(chǎn)品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續(xù)獲得大量資金，20xx年轄內金融機構發(fā)售的信貸類理財產(chǎn)品已達到全年新增貸款的三成，其中的信貸類理財產(chǎn)品資金流向兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。

“資產(chǎn)池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產(chǎn)品采用“資產(chǎn)池”運作模式進行管理?！百Y產(chǎn)池”類型產(chǎn)品通過組合投資，分散風險，達到優(yōu)化資產(chǎn)配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續(xù)資金不足時，有可能引發(fā)流動性風險。然而目前銀行理財產(chǎn)品的風險等級評定沒有統(tǒng)一的規(guī)范標準，各家商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產(chǎn)品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產(chǎn)品風險提示。根據(jù)400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產(chǎn)品購買決定時,絕大部分客戶離不開專業(yè)理財人員的參考意見,僅有的少數(shù)客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產(chǎn)品。的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見,的客戶則完全聽從銀行專業(yè)理財人員的意見。理財產(chǎn)品銷售人員常常利用其信息優(yōu)勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產(chǎn)品所面臨的風險的前提下，本著對商業(yè)銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產(chǎn)品時往往忽視其背后的高風險。

外核算標準不統(tǒng)一，理財監(jiān)管“空地”凸顯。近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務種類和規(guī)模不斷擴大，已成為商業(yè)銀行業(yè)務和利潤的增長點，20xx年阜新市轄內金融機構表外理財產(chǎn)品募集金額為億元，比20xx年增加億元，表外理財資產(chǎn)相當于表內總資產(chǎn)的，比20xx年提高個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監(jiān)會下發(fā)的制度規(guī)定，主要針對表內會計核算，監(jiān)管部門對銀行表外資產(chǎn)管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規(guī)范行為的被動的、堵漏洞的監(jiān)管方式。在我國分業(yè)監(jiān)管的機制約束下，給商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創(chuàng)新”的手段繞過金融監(jiān)管，實現(xiàn)利用表外理財監(jiān)管套利及監(jiān)管逃避。

對策建議

健全理財產(chǎn)品金融統(tǒng)計制度，加強表外理財統(tǒng)計監(jiān)測。建議結合金融統(tǒng)計標準化的相關要求，針對理財產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計口徑、數(shù)據(jù)標準、會計核算方法和信息反饋與發(fā)布渠道進行詳細規(guī)定，提高理財產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)據(jù)的相關性和可用性。同時盡快建立起對理財產(chǎn)品業(yè)務活動進行統(tǒng)計監(jiān)管的法規(guī)制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業(yè)的法定統(tǒng)計監(jiān)管職責；加強開展對表外理財產(chǎn)品的流量和利率統(tǒng)計，強化對資金流向的統(tǒng)計監(jiān)測，全面反映理財產(chǎn)品對貨幣供應量的規(guī)模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統(tǒng)計監(jiān)測體系。密切關注各類理財產(chǎn)品對貨幣總量的影響，根據(jù)理財產(chǎn)品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。

全面規(guī)范同業(yè)理財業(yè)務，引導理財資金服務實體經(jīng)濟。盡快出臺監(jiān)管規(guī)定，從嚴規(guī)范同業(yè)理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監(jiān)測。對房地產(chǎn)、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業(yè)理財類信貸融資的風險監(jiān)測報表，實現(xiàn)對重點行業(yè)理財融資監(jiān)測，督導商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產(chǎn)，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數(shù)量調控逐步變?yōu)榻Y構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經(jīng)濟新產(chǎn)品和新模式，引導銀行通過理財業(yè)務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策導向的實體經(jīng)濟。

強化資產(chǎn)池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產(chǎn)池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規(guī)范劃分理財產(chǎn)品風險等級，制定統(tǒng)一權威的劃分標準，特別要注意規(guī)范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產(chǎn)品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產(chǎn)池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產(chǎn)品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。

規(guī)范表外理財產(chǎn)品會計處理方法，補充理財監(jiān)管制度空缺。統(tǒng)一設置表外理財核算科目用于銀行理財產(chǎn)品的核算，并統(tǒng)一采用復式記賬以完整地體現(xiàn)和反映理財資金的募集和運作情況，形成規(guī)范統(tǒng)一的會計核算方法。相關部門應出臺理財業(yè)務會計核算指引，明確理財業(yè)務各類經(jīng)濟活動的會計核算，包括初始確認、存續(xù)期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業(yè)銀行現(xiàn)有核算方法的基礎上，統(tǒng)一會計科目、會計分錄的設置和使用，規(guī)范理財資產(chǎn)、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統(tǒng)一的指引進行會計核算操作。此外相關部門要依據(jù)統(tǒng)一理財產(chǎn)品會計處理方法，加強表外理財監(jiān)管，封堵商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利制度空間。

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